CALCULO SEMESTRAL DE RETENCIÓN EN LA FUENTE –  
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DOCUMENTO: SRFHD011.RTF

PARAMETRIZACION DEL CONCEPTO DE RETENCIÒN EN LA FUENTE

EL CONCEPTO DE TENER MATRICULADAS LAS POLÍTICAS DE GENERACIÓN 

LQ074  Para la liquidación periódica de la nómina
SRFHD Para consolidación o (Que para este caso actúa en el calculo semestral)
LDF74  Para liquidaciones Definitivas
Además en el campo Tabla debe tener relacionado en número que corresponda a la tabla de retención en la fuente

1-.CASO HONDURAS

El impuesto de retención en honduras se realiza así:

1.	El proceso de el calculo solo se realiza una ves  y este valor calculado es el que se descuenta quincenalmente. 

2.	Se maneja la siguiente tabla 

Tabla de Renta Anual 	
SOBRE EXCESO	 De (Valor en Lempiras) 	 A (Valor en Lempiras) 	 Porcentaje 	
 L.                      -   	 L.                      -   	 L.   90.000,00 	 exento 	
 L.           90.000,00 	 L.           90.001,00 	 L. 100.000,00 	10%	
 L.         100.000,00 	 L.         100.001,00 	 L. 200.000,00 	15%	
 L.         200.000,00 	 L.         200.000,00 	 L. 500.000,00 	20%	
 L.         500.000,00 	 L.         50.001,00 	 ∞ 	25%	

3.	El proceso es el siguiente: 

3.1	Se coje  el salario mensual

Ejemplo:

Salario mensual = 45833,33

3.2	Se multiplica por 12 meses

Ejemplo:

Salario mensual = 45833,33 * 12 Meses= 550.000

3.3	Se le descuenta Valor Fijo estipulado cada ano de Gastos Médicos

Ejemplo:

Valor Fijo Gastos médicos = 20.000
     
550.000 – 20.000 = 530.000 Base de retención

3.4	Ahora este valor se ubica en la tabla

Tabla de Renta Anual 	
SOBRE EXCESO	 De (Valor en Lempiras) 	 A (Valor en Lempiras) 	 Porcentaje 	
 L.                      -   	 L.                      -   	 L.   90.000,00 	 exento 	
 L.           90.000,00 	 L.           90.001,00 	 L. 100.000,00 	10%	
 L.         100.000,00 	 L.         100.001,00 	 L. 200.000,00 	15%	
 L.         200.000,00 	 L.         200.000,00 	 L. 500.000,00 	20%	
 L.         500.000,00 	 L.         50.001,00 	 ∞ 	25%	

A.	Se le resta valor del sobre exceso

530.000-500.000(Sobre Exceso)= 30.000

B.	Se le saca el porcentaje de la tabla

30.000 * 25% = 7.500  Este valor se debe guardar

3.5	Ahora se vuelve a tomar la base de retención  y le resto los  el valor que me dio al restar el sobre exceso punto A.

530.000 -30.000= 500.000

3.6	Este valor se vuelve a ubicar en la tabla

Tabla de Renta Anual 	
SOBRE EXCESO	 De (Valor en Lempiras) 	 A (Valor en Lempiras) 	 Porcentaje 	
 L.                      -   	 L.                      -   	 L.   90.000,00 	 exento 	
 L.           90.000,00 	 L.           90.001,00 	 L. 100.000,00 	10%	
 L.         100.000,00 	 L.         100.001,00 	 L. 200.000,00 	15%	
 L.         200.000,00 	 L.         200.000,00 	 L. 500.000,00 	20%	
 L.         500.000,00 	 L.         50.001,00 	 ∞ 	25%	

A.	Se le resta el valor del Sobre exceso

500.000-200.000=300.000
                        
B.	Se le saca el porcentaje de la tabla

300.000 * 20% = 60.000  Este valor se debe guardar

            3.7 Ahora se toma la base  del punto 3.5  y le resto el sobre exceso del A

                        500.000-300.000=200.000

            3.8 Este valor se vuelve a ubicar en la tabla

Tabla de Renta Anual 	
SOBRE EXCESO	 De (Valor en Lempiras) 	 A (Valor en Lempiras) 	 Porcentaje 	
 L.                      -   	 L.                      -   	 L.   90.000,00 	 exento 	
 L.           90.000,00 	 L.           90.001,00 	 L. 100.000,00 	10%	
 L.         100.000,00 	 L.         100.001,00 	 L. 200.000,00 	15%	
 L.         200.000,00 	 L.         200.000,00 	 L. 500.000,00 	20%	
 L.         500.000,00 	 L.         50.001,00 	 ∞ 	25%	

A.	Se le resta el valor del sobre exceso

200.000-100.000= 100.000

B.	Se le saca el porcentaje de la tabla

100.000 * 15% = 15.0000 Este valor se debe guardar

3.9 Ahora se toma la base  del punto 3.7  y le resto el sobre exceso del A 3.8

                        200.000-100.000=100.000

3.10 Este valor se vuelve a ubicar en la tabla

Tabla de Renta Anual 	
SOBRE EXCESO	 De (Valor en Lempiras) 	 A (Valor en Lempiras) 	 Porcentaje 	
 L.                      -   	 L.                      -   	 L.   90.000,00 	 exento 	
 L.           90.000,00 	 L.           90.001,00 	 L. 100.000,00 	10%	
 L.         100.000,00 	 L.         100.001,00 	 L. 200.000,00 	15%	
 L.         200.000,00 	 L.         200.000,00 	 L. 500.000,00 	20%	
 L.         500.000,00 	 L.         50.001,00 	 ∞ 	25%	

A.	Se le resta el valor del sobre exceso

100.000- 90.000= 10.000

B.	Se le saca el porcentaje de la tabla

10.000 * 10% = 1.000 Este valor se debe guardar

3.11 Ahora  Se deben sumar los valores que se guardaron, los que parecen en rojo

7.500	+ 60.000  + 15.0000  + 1.000 = 83.500

3.12	Este valor  se divido  en 12 meses 

83.500 / 12 meses = 6.958,33

3.13	Este valor se  divide en 2 Quincenas

6.958,33 / 2 = 3.479,17 Este es valor que se le debe retener quincenal al  empleado.

SOLUCION :

1. Para realizar el proceso de retención siga los siguientes pasos:

- Modulo de procesos Auxiliares/Retención en la fuente/parámetros del calculo semestral. Ahí debes estar amarrada la tabla  de impuestos que se maneja.  

- El proceso lo corres por Modulo de procesos Auxiliares/Retención en la fuente/Calculo semestral de retención

-	Seleccionas el conceptos de impuesto de retención
-	Oprima  el botón realizar calculo
-	El sistema  debe realizar el proceso y  debe asignarle el  valor a descontar  en el maestro de empleado en la parte donde va la retención con procedimiento 3

El concepto de impuesto debe tener lo siguiente:

-	Favor crear las siguientes variables al concepto:

Nombre de Variable	Descripción	Relacion	Argumento	Tipo de Variable	Dato	Concepto	
PRF:DIVISOR	DIVISIOR	No	No	Numerica	00000024	0102	
PRF:FACTORMESES	Factor del mes	No	No	Numerica	00000012	0102	
PRF:VALORFIJO	Valor gastos medicos	No	No	Numerica	00020000	0102	
Redondeo	No redondea	No	No	Alfanumerica	T	0102	
RetDebug	Visualizador del proceso	No	No	Numerica	00000001	0102	

Este valor se debe calcular un sola vez bajo los siguientes casos se realiza nuevamente el proceso
-	Ingresos 
-	Cambios de salario 

Para efectos de que el calculo no afecte los campos a algunos empleados debe de Crear  la siguiente variable del concepto, prototipada según la relacion y el argumento especifico. Ej.

Relación: Sucursal del Empleado
Argumento: E (Extranjero)
Nombre de la variable: PRF:NOCALCULA
Alfanumérica
Dato: S

Para efectos de que el proceso no actualice el maestro de empleados, y que se debe utilizar en caso de realizar una prueba, puede utilizar la siguiente variable del concepto.

PRF:NoActualiza, no actualizar maestro de empleados
Alfanumérica
Dato: S

2-.CASO REPUBICA DOMINICANA  -          Modificado 19/02/2008 sm
  
La diferencia entre este caso y el caso anterior estiba n que la base de liquidación, no se toma del salario basico sino , de lo que el sistema este calculando en en el momento del calculo.

1.  Es un proceso que se hace teniendo como base el devengado del mes
2.  Se descuenta en liquidacion periodica y definitiva
3.  NO maneja valor Fijo.
 
TABLA DE RETENCION
 
Tabla de Rentención Mensual	
SOBRE EXCESO	 De (Valor en RD$) 	 A (Valor en RD$) 	 Porcentaje 	
$ 0,00	$ 0,00	$ 26.335,00	 exento 	
$ 26.335,00	$ 26.336,00	$ 39.501,00	15%	
$ 39.501,00	$ 39.502,00	$ 54.863,00	20%	
$ 54.863,00	$ 54.864,00	 	25%	

Como este procedimiento se aplica tanto para liquidacones periodicas como para liquidaciones definitivas, debe de procedes de la siguiente forma :

1-.Ademas de las variables anotadas en el caso anterior. Utilice las que aplican para este caso.

2-.La construccion de la tabla de Impuestos, matricualada en la tabla PRF.

3-.Matricule la siguiente variable del concepto
PRF:Grv_Ord, Agrupación de conceptos de donde se tomara la base
Alfanumerica
Dato  = Codigo de la agrupación de conceptos para tomar la base.